Begüm Karslıoğlu
Tüm dünyada popüler olan freelance çalışma modeli, ülkemizde de yaygınlaşmaya başlamıştır. Serbest bir çalışma şekli olarak öne çıkan bu model; evden çalışma, esnek çalışma saatleri, farklı kişi ve kurumlarla işbirliği yapma gibi olanakları sunduğu için pek çok kişi tarafından tercih edilir. Freelance çalışma modeli pek çok rahatlığı yanında getirir; ancak yapılan işler için fatura kesme durumu kafa karışıklığı yaratır. Bunun için günümüzde kullanılan pek çok farklı yöntem vardır. Freelancerlar için faturalı çalışma yöntemleri ile ilgili bilgilere yazımızın devamından ulaşabilirsiniz.
Freelancerlar Neden Fatura Kesmelidir?
Verilen tüm hizmetler ve satılan tüm ürünler için fatura kesmek, buradan elde edilen gelirin vergisini ödemek için gerekli ve zorunludur. Her vatandaşın sorumluluğu olan gelir vergisini ödemek, ancak faturalı çalışma ile olabilir. Dolayısıyla herhangi bir usulsüzlük yapmamak, yasal olarak çalışmak ve devletin çalışma mekanizmalarını aksatmamak adına freelancerların da fatura kesmesi önemlidir. Freelancerlar neden fatura kesmeli sorusuna şu cevaplar verilebilir:
Vergi vermenin yasal yolu fatura kesmekten geçer. Freelance olarak gelir elde eden kişilerin de faturalı çalışma ile vergi ödemesi yapması gerekir.
Herhangi bir kanunsuz durum oluştuğunda, verdiğiniz hizmeti savunabilmek için faturaya ihtiyacınız vardır. Çünkü fatura, müşteriniz ile aranızda gerçekleşen ticari faaliyeti kanıtlayan belge niteliğindedir.
Çalışacağınız müşteriler ya da şirketler, vergi indirimlerinden yararlanabilmek için sizden fatura kesmenizi talep edebilir.
Faturalı çalışma, güvenilirliğinizi artırır ve daha fazla müşteriye ulaşmanızı sağlar. Sektörde ilerlemek ve daha fazla iş teklifi almak için fatura keserek çalışmanız önemlidir.
Freelance Çalışanlar Fatura Kesmezse Ne Olur?
Serbest çalışanların elde ettikleri kazanç için fatura kesmemeleri, vergi ödeyememeleri demektir. Yani bu durumda usulsüzlük yapılmış olur ve ceza söz konusudur. Eğer fatura kesmeden freelancer olarak çalışırsanız, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen ceza tutarını ödemek zorunda kalırsınız. Aynı zamanda KDV beyannamesi, geçici vergi beyannamesi ve yıllık gelir vergisi beyannamesi gibi belgeleri teslim etmediğinizde de belli bir cezai işleme tabi tutulursunuz. Bu vergilerde herhangi bir ödemeniz bulunmasa bile hepsini düzenlemek zorundasınız. Beyannameleri ve faturaları düzenlemediğiniz, beyan etmediğiniz takdirde vergi ziyaı ve özel usulsüzlük cezası ile karşılaşırsınız. Bunlarla karşılaşmamak ve faturalı çalışma sistemine sahip olabilmek için hemen Jobtogo’ya girebilir ve formu doldurarak fatura kesebilirsiniz. İlettiğiniz bilgiler doğrultusunda müşterilerinize faturaları göndermenizi sağlayan Jobtogo, kazancınızı kısa süre içinde ve yasal uyumlu bir şekilde almanıza yardımcı olur. Freelancer olarak Jobtogo’da müşterilerle bir araya gelebilir ve faturalı çalışma konusunda güvenli bir ortam elde edebilirsiniz.
Serbest Çalışanlar İçin Şahıs Şirketi Faturası Kesme
Gelir Vergisi Kanunu’na göre, freelancerların elde ettiği gelir serbest meslek kazancı olarak değerlendirilir. Bu yüzden serbest meslek çalışanları için geçerli olan vergi oranları uygulanır. Usulsüzlük olmaması için faturalı çalışma oldukça önemlidir. Freelancer olarak çalışıyorsanız, tercih edebileceğiniz fatura kesme yöntemlerinden biri şahıs şirketi üzerinden faturalandırma yapmaktır. Bu yöntem genellikle düzenli olarak çalışan freelancerların tercih ettiği bir yöntemdir.
Çalıştığınız alanda mesleki uzmanlığınız varsa, şahıs şirketi kurarak faturalı çalışma avantajı elde edebilirsiniz. Şahıs şirketi kurmak oldukça basit olduğu için fatura keserek çalışmak istiyorsanız, bu yöntem öne çıkar. Şahıs şirketi kurduğunuzda, kazançlarınız gelir vergisi oranında vergiye tabi tutulur. Elde ettiğiniz gelirin miktarına göre ödemeniz gereken vergi oranı değişiklik gösterir.
İşveren ve freelancerları buluşturan platform Jobtogo, faturalandırma çözümü ile ödemenizi 1 iş günü içinde almanızı sağlar. Dilerseniz freelancer vergi danışmanından destek alarak KDV uyumlu faturanızı kolayca hazırlayabilirsiniz. Müşterilerinizle yasal bir şekilde çalışmak ve finansal işlemlerinizi kayıt altına almak için kurduğunuz şahıs şirketinde fatura düzenlemeyi Jobtogo aracılığıyla yapabilirsiniz. Jobtogo, yasal uyumlu faturalandırma ve güvenli ödeme özellikleri ile öne çıkar. Serbest çalışanlara faturalı çalışma zorunluluğu getirildiğinden bunu düşük maliyetli bir şekilde gerçekleştirmek için şahıs şirketi açabilirsiniz.
Freelance Çalışanlar İçin Vergilendirme Sistemi
Serbest bir çalışan olarak yerine getirmeniz gereken vergi yükümlülüğü için faturalı çalışma zorunludur. Hangi yöntemi tercih ederseniz edin, elde ettiğiniz kazançlar üzerinden vergi ödemeniz gerekir. Eğer şahıs şirketi kurarak fatura kesecekseniz, gelirinize göre ödemeniz gereken vergi oranları aşağıdaki gibidir:
Freelancerlar İçin Serbest Meslek Makbuzu
Serbest bir çalışan olarak faturalı çalışma için illa şirket kurmanıza gerek yoktur. Şirket sahibi olmadan da elde ettiğiniz kazancın gelir vergisini ödeyebilirsiniz. Serbest mesleklerde çalışanların en çok tercih ettiği yöntemlerden bir diğeri de serbest meslek makbuzu düzenlemektir. Serbest meslek makbuzu, fiş ya da fatura muadili olarak kabul edilir. Dolayısıyla bu işten kazanç sağladığınızı kanıtlamak ve vergilendirme için serbest meslek makbuzuna başvurabilirsiniz.
Serbest meslek makbuzu ile faturalar arasında temel bir fark bulunur. Serbest meslek makbuzu düzenlediğinizde, KDV’ye ek olarak bir de stopaj yani gelir vergisi ödemeniz gerekir. Yani hizmet karşılığı aldığınız ücret üzerinden %20 oranında stopaj kesintisi yapılır. Sonrasında ise %18 oranında KDV düşülerek net kazancınıza ulaşabilirsiniz. Yani aslında şahıs şirketine göre serbest meslek makbuzu yönteminde ödemeniz gereken vergi miktarı daha yüksek olabilir.
Stopaj ödemesi, hizmet verdiğiniz müşterinizin sorumluluğundadır. Muhtasar Beyanname ile müşteriniz sizin adınıza vergi dairesine stopaj ödemesi yapabilir. KDV’yi ise serbest meslek makbuzu kesen kişi olarak sizin vergi dairesine ödemeniz gerekir. Eğer freelancer olarak çalışırken gelir vergisi ödemek ve faturalı çalışma için serbest meslek makbuzunu tercih edecekseniz, KDV ve stopaj kesintisini önceden hesaplamanızda fayda vardır.
Serbest meslek makbuzu keserek verdiğiniz hizmet için bir örneğe bakmak gerekirse:
Verdiğiniz hizmetin brüt ederi 200 TL olsun.
%20 gelir vergisi kesintisi olur. Yani 40 TL
Net ücret 160 TL olur.
Brüt ücretin %18’i KDV’dir. Yani 200 x %18 = 36 TL
Bu durumda makbuzu 40 TL + 36 TL olarak düzenlemeniz ve bu tutarı müşterinizden tahsil etmeniz gerekir.
Gider Pusulası ile Fatura Kesme
Freelancer olarak fatura düzenlemek için kullanabileceğiniz bir diğer yöntem ise gider pusulası hazırlamaktır. Gider pusulası yalnızca belli durumlarda kullanılsa da kendi şartlarınıza uygun olarak bu yöntemi tercih edebilirsiniz. Sadece devamlılık arz etmeyen işler için kullanabileceğiniz gider pusulası, vergi yükümlülüğünüzü yerine getirmenizi ve faturalı çalışma sistemine sahip olmanızı sağlar. 2023 yılı için bu tür işlerde belirlenen kapsam, 58.000 TL’den az olan işler içindir. Tek seferlik ve sürekli olmayan bir iş yapacaksanız ve işten elde edeceğiniz kazanç 58.000 TL’yi geçmiyorsa, hizmet verdiğiniz şirketin kestiği gider pusulasından yararlanabilirsiniz. Freelance olarak faturalı çalışma için gider pusulası oldukça avantajlı bir yöntemdir.
Freelancerlar İçin Platformlar Üzerinden Fatura Kesme
Freelancer çalışanlar için yasal çalışma koşullarını sağlamanın en önemli yolu fatura kesmektir. Şirket sahibi olmadan faturalı çalışma sisteminde bazı freelancerlar zorluk yaşayabilir. Ancak fatura kesmek için illa şahıs şirketi kurmaya gerek yoktur. Bunun için özel olarak kurulan platformlar, kolay bir şekilde fatura kesmeyi ve bunları müşterilere göndermeyi sağlar.
Jobtogo, freelancerlara web sitesi üzerinden fatura kesme imkanı sunan bir platformdur. İster bu konuda bilgi almak ister direkt fatura kesmek için Jobtogo’nun freelancerlar için fatura kesme sayfasını ziyaret edebilirsiniz. Dilerseniz freelancer vergi danışmanına danışarak daha detaylı bilgi edinebilirsiniz.
Yurt Dışından Kazanç Elde Eden Freelancerlar Vergi Ödemek Zorunda mı?
Yurt dışında hizmet veren bir şirket için freelancer olarak çalışıyorsanız, vergi ödeme yükümlülüğü hakkında şirketle yaptığınız sözleşmeye bakarak bilgi sahibi olabilirsiniz. Ancak yurt dışında çalışsanız bile faturalı çalışma ile müşterilerinize verdiğiniz hizmetleri kanıtlamanız gerekir. Yurt dışında bir şirketin freelance çalışanı olarak vergilendirmeden muaf olmanız için aşağıdaki koşullar gereklidir:
Çalıştığınız şirket, bulunduğu ülkeye vergi ödemesi yapıyorsa
Şirket Türkiye’de faaliyet göstermiyorsa ya da Türkiye’den kazanç sağlamıyorsa
Elde ettiğiniz gelir, yurt dışındaki bir banka hesabındaysa
Jobtogo, freelancerlar ile markaları bir araya getiren bir platform olarak güvenli bir şekilde insanlarla iletişim kurmanızı ve iş almanızı sağlar. SEO uzmanı, içerik yazarı ya da yönetici olarak Jobtogo’ya katılabilir ve çeşitli markalarla iletişime geçebilirsiniz. Ayrıca sözleşme ve fatura derdini de ortadan kaldıran Jobtogo, ihtiyaçlarınıza yönelik size özel hızlı ve ayrıcalıklı hizmetler sunar. Freelancer olarak yüzlerce markaya ulaşmak ve yeni iş alanlarına çok daha hızlı bir şekilde erişmek için Jobtogo’yu tercih edebilirsiniz.
